Tabela Regressiva
(Definitiva)
A tabela regressiva tem alíquotas que diminuem conforme o tempo da aplicação. Então, quanto maior é o tempo até o resgate da previdência, menor é a alíquota paga pelo investidor. A tabela apresenta as seguintes regras:
- Até 2 anos: 35%
- De 2 a 4 anos: 30%
- De 4 a 6 anos: 25%
- De 6 a 8 anos: 20%
- De 8 a 10 anos: 15%
- Acima de 10 anos: 10%.
Portanto, a tabela regressiva é vantajosa para quem tem certeza de que vai investir e retirar os valores da previdência somente no longo prazo (mais de 10 anos) e pensa em sacar os recursos de uma só vez ou fazer saques acima da faixa de 7,5% da tabela progressiva (mais de R$ 2.826,66 mensais).
Tabela Progressiva
(Permite alteração para Regressiva em até 30 dias da data de adesão)
Na tabela progressiva, o resgate é tributado na fonte, de forma antecipada, à alíquota de 15%. Depois, no momento da Declaração Anual de I.R, há um ajuste que segue a tabela progressiva de IR, com alíquotas que vão de 0 a 27%. Elas variam conforme a renda recebida:
- Até 1.903,98: isento
- De 1.903,99 até 2.826,65: 7,5%
- De 2.826,66 até 3.751,05: 15%
- De 3.751,06 até 4.664,68: 22,5%
- Acima de 4.664,68: 27,5%.
A tabela progressiva é indicada para quem tem uma visão de curto prazo ou está perto de usufruir do benefício da aposentadoria. Também é ideal para investidores que vão se aposentar com renda inferior à faixa isenta da tabela.
Além disso, considerando uma renda de até R$ 2.826,65, a alíquota 7,5% ainda é mais vantajosa do que a menor alíquota do regime regressivo.
Vantagem da tributação da previdência privada no longo prazo
No longo prazo, é possível aproveitar benefício fiscal na tributação da previdência privada. Essa vantagem é oferecida a quem utiliza a tabela regressiva. Ao resgatar os valores do plano a partir de 10 anos, o investidor tem acesso a uma alíquota de 10%, conforme vimos anteriormente.
Essa é a menor alíquota cobrada em qualquer investimento no Brasil, razão pela qual a previdência privada atrai tantos investidores. Mas é preciso ter um planejamento consistente para aproveitar o benefício. Ou seja: você precisa garantir de que não vai retirar o dinheiro do plano antes do tempo.
Caso contrário, as alíquotas mais altas da tabela regressiva podem prejudicar a rentabilidade do investimento. Basta considerar que a alíquota de 35% é maior do que a de 27,5% na tabela progressiva, por exemplo.
Mas então como ter a garantia de benefício fiscal na tributação da previdência privada no longo prazo? A dica é montar uma reserva de emergência de pelo menos seis meses do custo de vida. Esse dinheiro deve ser usado para imprevistos financeiros. Dessa forma, você evita ter que retirar os valores da previdência de forma antecipada.
Em suma, você deve levar em conta que a previdência privada é um investimento de longo prazo. Justamente por isso ela é considerada um complemento à aposentadoria. Com planejamento financeiro, dá para aproveitar os benefícios e garantir uma renda confortável no futuro.
Fonte: SCPrev e Blog Magnetis
